[美國sth] 美國留學生報稅 F-1 Visa身分報稅!!! (Federal Tax篇)
(報稅是一年一度的大事，如果你是學生但有收入，那就跟你有關唷！)
(Last Update: 03/17/2022)
How to "file" your TAX? 報稅通常流程是有點繁雜的，但是種甜蜜負荷，因為基本上收入不夠高的我們這些學生每年都會退不少稅，算是每年春天都可以期待的額外零用錢哈。
每一年4/15前，在美國有工作的人，一年一度大事就是報稅。你也會於每年一二月陸續收到Internal Revenue Service (IRS 美國國內稅務局)以及你的學校寄出的關於報稅的表單，"可能"包含 W-2, 1098-T, 1042-S, 1042NR...等表單 (可能的意思是，不一定每一張都會收到，不同人不同情況)。
報稅前，首先你要認識的是，Tax到底分幾種，基本上分兩種：
(1) 聯邦稅 Federal Tax
(2) 州稅 State Tax
兩種稅原則上是分開申報，也用不同的方式或網站進行申報。
時下可能流行許多軟體方便民眾報帳，例如：TurboTax。但值得注意的地方是，根據你報稅的身分不同，你所需要填寫的表單會有所不同，像TurboTax的表單都是設計給Resident填寫表單，所以如果你身分還不是Resident，就會報錯，需要填修改單去改，過程會比一般報稅更加複雜一點，值得在這部分留意。(下方會說明如何辨別身分是否為Resident Alien)
請不要單純聽信學長姐或長輩推薦哪個報稅軟體好用而用他去報稅，比如報起稅來比較快速或是退比較多錢，因而在錯誤的身分下填錯單而報錯稅，他們可能自己也不清楚卻這樣報了很多年稅(清楚還這樣做更糟糕)。想想，你在未來申辦綠卡時，也不會想因為這事而留下報錯帳的污點與風險吧。
在你拿到綠卡(永久居留)前，身為外國人(Alien)的我們，報稅身分基本上可以分為兩種：
(1) Resident Alien (表單上通常簡寫 R)
(2) Non-resident Alien (表單上通常簡寫 NR)
判斷是否自己已經從Non-resident Alien升級為Resident Alien，有個簡單的方式是，身為學生身分的你，前五年無懸念都是Non-resident Alien，超過五年才有可能變Resident Alien。但如果你在美國連續念兩個學位，比如說碩士加上博士，假設碩士念兩年，那在博士的第四年就會超過五年。但如果你只是來念博士，然後五年之間就畢業了，那你就不會於在學期間遇到身分轉變為Resident Alien的問題。
續前述，如果你的狀態還是學生，但已滿了五年，可以根據Substantial Presence Test 稍微計算一下 (可使用 IRS Residency Test Calculator)，看看你的身分是否變為Resident Alien。當身分變為Resident Alien後，會可以開始用TurboTax此類軟體報帳，當可以開始用這類軟體報帳後，因為可以線上提交，介面又相對簡單，報帳過程會相對快速許多。但在變成Resident Alien前，就請各位乖乖用學校建議的方式報稅。
關於申報聯邦稅(Federal Tax)，每個學校可能都有幫學生買不同的軟體，最常見的可能是Glacier、Sprintax、TaxAct...等等。至於州稅(State Tax)的部分，多半是建議學生使用各州政府官方網站上建議的方式報稅，或是如果學校有購買Sprintax、TaxAct，也有可能含括State Tax的部分，可以依據各校購買的軟體，來向校方人員詢問，基本上國際學生辦公室的人都可以詢問。
以UW-Milwaukee為例，學校購買的是GlacierTax Prep，在登入Glacier後，選擇 Complete my U.S. tax return using GLACIER Tax Prep 來進行Federal Tax File，接著你會確認兩頁的個人資訊，可能會需要自行填上護照號碼，填完後進入下一頁，就會跟你說明系統只有幫你整理出一個Federal Tax File，但後續需要自己寄送這些文件到IRS或其指定地點。接著就會離開Glacier，進入GlacierTax Prep (GTP)的頁面進行聯邦稅申報。
在GTP中，就照著Step One到Four，一步步看系統教你填甚麼，就以手邊資訊或你的報稅表單上資訊，進行填寫，Step Four完成後就會建立你的Federal Tax PDF File，讓你可以印出來寄送。
How to "file" your TAX? 報稅通常流程是有點繁雜的，但是種甜蜜負荷，因為基本上收入不夠高的我們這些學生每年都會退不少稅，算是每年春天都可以期待的額外零用錢哈。
每一年4/15前，在美國有工作的人，一年一度大事就是報稅。你也會於每年一二月陸續收到Internal Revenue Service (IRS 美國國內稅務局)以及你的學校寄出的關於報稅的表單，"可能"包含 W-2, 1098-T, 1042-S, 1042NR...等表單 (可能的意思是，不一定每一張都會收到，不同人不同情況)。
報稅前，首先你要認識的是，Tax到底分幾種，基本上分兩種：
(1) 聯邦稅 Federal Tax
(2) 州稅 State Tax
兩種稅原則上是分開申報，也用不同的方式或網站進行申報。
時下可能流行許多軟體方便民眾報帳，例如：TurboTax。但值得注意的地方是，根據你報稅的身分不同，你所需要填寫的表單會有所不同，像TurboTax的表單都是設計給Resident填寫表單，所以如果你身分還不是Resident，就會報錯，需要填修改單去改，過程會比一般報稅更加複雜一點，值得在這部分留意。(下方會說明如何辨別身分是否為Resident Alien)
請不要單純聽信學長姐或長輩推薦哪個報稅軟體好用而用他去報稅，比如報起稅來比較快速或是退比較多錢，因而在錯誤的身分下填錯單而報錯稅，他們可能自己也不清楚卻這樣報了很多年稅(清楚還這樣做更糟糕)。想想，你在未來申辦綠卡時，也不會想因為這事而留下報錯帳的污點與風險吧。
在你拿到綠卡(永久居留)前，身為外國人(Alien)的我們，報稅身分基本上可以分為兩種：
(1) Resident Alien (表單上通常簡寫 R)
(2) Non-resident Alien (表單上通常簡寫 NR)
判斷是否自己已經從Non-resident Alien升級為Resident Alien，有個簡單的方式是，身為學生身分的你，前五年無懸念都是Non-resident Alien，超過五年才有可能變Resident Alien。但如果你在美國連續念兩個學位，比如說碩士加上博士，假設碩士念兩年，那在博士的第四年就會超過五年。但如果你只是來念博士，然後五年之間就畢業了，那你就不會於在學期間遇到身分轉變為Resident Alien的問題。
續前述，如果你的狀態還是學生，但已滿了五年，可以根據Substantial Presence Test 稍微計算一下 (可使用 IRS Residency Test Calculator)，看看你的身分是否變為Resident Alien。當身分變為Resident Alien後，會可以開始用TurboTax此類軟體報帳，當可以開始用這類軟體報帳後，因為可以線上提交，介面又相對簡單，報帳過程會相對快速許多。但在變成Resident Alien前，就請各位乖乖用學校建議的方式報稅。
關於申報聯邦稅(Federal Tax)，每個學校可能都有幫學生買不同的軟體，最常見的可能是Glacier、Sprintax、TaxAct...等等。至於州稅(State Tax)的部分，多半是建議學生使用各州政府官方網站上建議的方式報稅，或是如果學校有購買Sprintax、TaxAct，也有可能含括State Tax的部分，可以依據各校購買的軟體，來向校方人員詢問，基本上國際學生辦公室的人都可以詢問。
以UW-Milwaukee為例，學校購買的是GlacierTax Prep，在登入Glacier後，選擇 Complete my U.S. tax return using GLACIER Tax Prep 來進行Federal Tax File，接著你會確認兩頁的個人資訊，可能會需要自行填上護照號碼，填完後進入下一頁，就會跟你說明系統只有幫你整理出一個Federal Tax File，但後續需要自己寄送這些文件到IRS或其指定地點。接著就會離開Glacier，進入GlacierTax Prep (GTP)的頁面進行聯邦稅申報。
在GTP中，就照著Step One到Four，一步步看系統教你填甚麼，就以手邊資訊或你的報稅表單上資訊，進行填寫，Step Four完成後就會建立你的Federal Tax PDF File，讓你可以印出來寄送。
Step one: 基本上是檢查你的個人資訊、結至該報稅年在美國待的時間。
Step two: 把你手中有的報稅表單填入，例如：W-2。
Step three & Four: 填寫在美居住地址、家鄉地址、SSN、單身或已婚、I-20資訊...；這邊的「出入境天數」區，如果你曾回你的國家又回美國，要紀錄上回國以及回美時間。
至此，你的Federal Tax就File完成了，接著會輪到State Tax。
基本上Federal Tax申報軟體會指引到State Tax網站，比如說Wisconsin State Tax。
關於State Tax，請前往State Tax篇觀看！
祝大家報稅順利，有任何問題建議可以
1. 學校國際學生辦公室 2. 參加學校報稅相關講座 3. 致電稅務局(IRS)
大家別忘了，Glacier報完聯邦稅，是需要自己把文件印出來並簽名，再寄去IRS唷！
後記：
基本上每個人狀況不一樣，所以有可能會退或是繳稅。大多數人聯邦稅會退，州稅可能會補繳，但以實際上每一個人報完稅出來的結果為主。需要繳就是寄支票去。但不用擔心是否不小心多繳給稅務局，因為IRS會統一做退稅和繳稅的通知，要繳就會催你，要退就會退給你。
同場加映：
[美國sth] F-1 Visa 學生身分報稅!!! (State Tax篇)
大家別忘了，Glacier報完聯邦稅，是需要自己把文件印出來並簽名，再寄去IRS唷！
後記：
基本上每個人狀況不一樣，所以有可能會退或是繳稅。大多數人聯邦稅會退，州稅可能會補繳，但以實際上每一個人報完稅出來的結果為主。需要繳就是寄支票去。但不用擔心是否不小心多繳給稅務局，因為IRS會統一做退稅和繳稅的通知，要繳就會催你，要退就會退給你。
同場加映：
[美國sth] F-1 Visa 學生身分報稅!!! (State Tax篇)
留言
張貼留言